Tableau de financement TP

On vous fournie les informations ci-dessous relatives à la société « JALIL & Cie »

Bilan

Actif	2009			2008
Actif	B	A & P	N	N
Immobili en non valeurs Frais préliminaires Immobilisa incorporelles Fonds commercial Immobili corporelles Terrains Constructions Installation techniques matériels et outillages Matériel de transport Immobili financières Prêts immobilisés Titres de participation Total I Stocks Matières et fournitures consommables Produits finis Créan de l’actif Ci Clients et comptes rattachés Etat Autres débiteurs Titres et V de P Titres et V de P Total II Trésorerie actif Total III	30.000 100.000 380.000 700.000 660.000 540.000 140.000 170.000 2.720.000 280.000 300.000 380.000 140.000 120.000 80.000 1.300.000 250.000 250.000	14.000 44.000 78.000 322.500 270.000 37.000 765.500 30.000 60.000 10.000 100.000	16.000 100.000 336.000 622.000 337.500 270.000 140.000 133.000 1.954.500 250.000 300.000 320.000 140.000 120.000 70.000 1.200.000 250.000 250.000	12.000 (a) 80.000 (b) 252.000 (c) 336.000 (d) 500.000 (e) 275.000 (f) 120.000 120.000 (g) 1.695.000 90.000 60.000 130.000 60.000 50.000 65.000 455.000 90.000 90.000
Total	4.270.000	865.500	3.404.500	2.240.000

(a) valeur d’entrée : 20.000

(b) valeur d’origine : 80.000

(d) valeur d’origine : 400.000

(e) valeur d’origine : 800.000

(f) valeur d’origine : 500.000

(g) valeur d’origine : 150.000

Passif	2009	2008
Capitaux propres Capital social Prime de fusion et d’apport Réserve légale Autres réserves Report à nouveau Résultat net Capitaux propres assimilés Subvention d’investissement Dette de financement : Emprunts obligataires provisions durables pour risques et charges total I Dette de passif circulant Fournisseurs et comptes rattachés Organismes sociaux Etat Associés Autres créanciers Total II Trésorerie passif Total III	1.400.000 276.000 42.840 115.000 3.000 258.200 80.000 620.000 39.000 2.834.180 623.000 90.000 245.000 150.000 60.000 530.320 40.000 40.000	1.100.000 135.000 36.000 62.000 2.000 136.800 400.000 35.000 1.907.000 213.000 20.000 35.000 20.000 10.000 298.000 35.000 35.000
Total	3.404.500	2.240.000

Informations complémentaires :

Les cessions :

· installations Techniques : acquis pour 140.000 cédées pour 97.000

· matériel de transport : acquis pour 90.000 cédées pour 62.000

titres de participation : achetés pour 40.000 cédés pour 59.000

Le remboursement des emprunts : 80.000 et prêts 30.000

La reprise sur subvention d’investissement 20.000

Les dotations aux provisions constatées fin 2009 sont comme suit :

· des terrains : 16.000

· des titres de participation : 45.000

· pour risques et charges durables : 20.000

Les dotations aux amortissements constatés fin 2009 sont comme suit :

· frais préliminaires : 6.000

· construction : 14.000

· installations techniques : 68.000

· matériel de transport : 94.500

Travail à faire :

Présenter le tableau de financement.

Solution

Bilan condensé

Tableau de synthèse des Masses du Bilan

Détermination des dividendes distribués au titre de l’exercice 2008

Eléments	M	Eléments	M
Résultat net Report à nouveau	136.800 2.000	Réserve légale 42.840 – 36.000 Autres réserves 115.140 – 62.000 Dividendes Report à nouveau	6.840 53.140 75.820 3.000
Total	138.000	Total	138.800

Tableau des immobilisations

Eléments	Brut 1.1.N	Augmentation	Diminution	Brut 31.12.N
Frais préliminai Fonds commerc Terrains Constructions Installatio techni Matér de transp Titres de participation	20.000 80.000 280.000 400.000 800.000 500.000 150.000	10.000 20.000 100.000 300.000 -------- 130.000 60.000	140.000 90.000 40.000	30.000 100.000 380.000 700.000 660.000 540.000 170.000
Total	2.230.000	620.000	270.000	2.580.000

Tableau des créances et dettes

Eléments	Brut 1.1.N	Augmentation	Diminution	Brut 31.12.N
Prêts immo Emprunts obligataires	120.000 400.000	50.000 300.000	30.000 80.000	140.000 620.000

Tableau d’amortissement

Eléments	Brut 1.1.N	Augmentation	Diminution	Brut 31.12.N
Frais préliminaires Constructions Installations techniques Matériel de transport	8.000 64.000 300.000 225.000	6.000 14.000 68.000 94.500	45.500 49.500	14.000 78.000 322.500 270.000
Total	597.000	182.500	95.000	684.500

Tableau des provisions

Eléments	Brut 1.1.N	Augmentation	Diminution	Brut 31.12.N
PDPRC Provision pour dépréciation des terrains Provision pour dépréciation des titres de participation	35.000 28.000 30.000	20.000 16.000 45.000	16.000 38.000	39.000 44.000 37.000
Total	93.000	81.000	54.000	120.000

La CAF

Eléments	Montants
Résultat net	258.200
+ Dotation aux amortissements et provision : 182.500 + 81.000	263.500
+ VNA des immobilisations cédées : 270.000 – 95.000	175.000
- Reprises sur amortissements et provisions Reprise sur subvention d’investissement	54.000 20.000
- PC des immobilisations : 97.000 + 62.000 + 59.000	218.000
= CAF	404.700
- Dividendes	75.820
= Autofinancement	328.880

Tableau de financement

Emplois et ressources	E	R
Ressources stables de l’exercice (flux) Autofinancement CAF - Distribution de bénéfice Cessions et réductions d’immobilisations Cession d’immobilisations incorporelles Cession d’immobilisations corporelles Cession d’immobilisations financières Récupération sur créances immobilisées Augmentations des capitaux propres et assimilés Augmentation du capital, apports Subventions d’investissement Augmentations des dettes de financement (nettes de primes de remboursement)	75.820	328.880 404.700 248.000 159.000 59.000 30.000 540.800 440.800 100.000 300.000
Total I		1.417.680
Emplois stables (flux) Acquisition et augmentation d’immob Acquisition d’immobilisa incorporelles Acquisition d’immobilisa corporelles Acquisition d’immobilisa financières Augmentation des créances immobilisées Remboursement des capitaux propres Remboursement des dettes de financement Emplois en non valeurs	660.000 20.000 530.000 60.000 50.000 80.000 10.000
Total II	750.000
III Variation du besoin de financement global	512.680
IV Variation de la Trésorerie	155.000
V Total Général	1.417.680	1.417.680