Diagnostic Financier TP

La société anonyme « ASSABAH » vous communique son bilan au 31-12-1999 et des informations complémentaires. 

Bilan de la SA « ASSABAH » au 31/12/1999

Actif
Montants nets
Passif
Montants nets
Actif immobilisé
180 000
Financement permanent
612 000
       Immo en non-valeurs
 Frais préliminaires
      Immo corporelles
Terrains
Matériel de transport
I T M et outillages


30 000

180 000
160 000
100 000
Capitaux propres
Capital social
Réserves
Résultat

560 000
20 000
32 000
Ecart de conversion actif
10 000
Dettes de financement
Autres Dettes de financement
Provisions pour risques
40 000
25 000
12 000
Actif circulant
220 000
Passif circulant
62 000
Stocks de m’ses
120 000
Fournisseurs et comptes rattachés
40 000
Clients et comptes rattachés(1)
Titres et valeurs de placement
92 000
8 000
Créditeurs divers
22 000
Trésorerie Actif
20 000
Trésorerie passif
6 000
Banque
20 000
Crédit de trésorerie
6 000
Total actif
720 000
Total passif
720 000

(1) Dont 20 000 à plus d’un an  
 Informations complémentaires :
-         Les terrains peuvent être vendus à 200 % de leur valeur nette.
-         Le matériel de transport est estimé à 135 000 dh.
-         Les titres et valeurs de placement sont facilement cessibles.
-         Le stock outil est évalué à 20 % du total des stocks de m’ses.
-         Une partie (10 %) des autres dettes de financement sont payables dans 8 mois.
-         Le résultat de l’exercice sera distribué à hauteur de 40 %, le reste est mis en réserves.
-         La provision pour risque est sans objet (taux d’IS est de 35 %).
-         L’écart de conversion actif n’étant pas couvert par une provision.

Travail à faire : Il vous est demandé de :
1-    Présenter le bilan financier.
2-    Calculer les paramètres de l’équilibre financier (FR) financier, Besoin en fonds de roulement et la trésorerie Nette.

3-    Commenter les résultats obtenus.
Réponses:

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