Diagnostic Financier TP

La société anonyme « ASSABAH » vous communique son bilan au 31-12-1999 et des informations complémentaires. 

Bilan de la SA « ASSABAH » au 31/12/1999

Actif	Montants nets	Passif	Montants nets
Actif immobilisé	180 000	Financement permanent	612 000
Immo en non-valeurs  Frais préliminaires       Immo corporelles Terrains Matériel de transport I T M et outillages	30 000 180 000 160 000 100 000	Capitaux propres Capital social Réserves Résultat	560 000 20 000 32 000
Ecart de conversion actif	10 000	Dettes de financement Autres Dettes de financement Provisions pour risques	40 000 25 000 12 000
Actif circulant	220 000	Passif circulant	62 000
Stocks de m’ses	120 000	Fournisseurs et comptes rattachés	40 000
Clients et comptes rattachés(1) Titres et valeurs de placement	92 000 8 000	Créditeurs divers	22 000
Trésorerie Actif	20 000	Trésorerie passif	6 000
Banque	20 000	Crédit de trésorerie	6 000
Total actif	720 000	Total passif	720 000

(1) Dont 20 000 à plus d’un an  

 Informations complémentaires :

-         Les terrains peuvent être vendus à 200 % de leur valeur nette.

-         Le matériel de transport est estimé à 135 000 dh.

-         Les titres et valeurs de placement sont facilement cessibles.

-         Le stock outil est évalué à 20 % du total des stocks de m’ses.

-         Une partie (10 %) des autres dettes de financement sont payables dans 8 mois.

-         Le résultat de l’exercice sera distribué à hauteur de 40 %, le reste est mis en réserves.

-         La provision pour risque est sans objet (taux d’IS est de 35 %).

-         L’écart de conversion actif n’étant pas couvert par une provision.

Travail à faire : Il vous est demandé de :

1-    Présenter le bilan financier.

2-    Calculer les paramètres de l’équilibre financier (FR) financier, Besoin en fonds de roulement et la trésorerie Nette.

3-    Commenter les résultats obtenus.

Réponses: