Diagnostic Financière TP

La société « MAGHREB » qui projette d’autofinancer de nouveaux équipements industriels vous demande de lui calculer l’autofinancement net à partir des éléments de charges et de produits de son CPC (en Milliers de DH) pour l’exercice 19N :

Ventes de produits finis	2.732
Produits financiers	131
Reprises financières	46
Rabais, remises, ristournes accordés	84
Locations divers reçues	156
Reprises sur provisions pour risques et charges	227
Produits des cessions d’immobilisations	208
Achats de matières premières	1.415
Autres charges d’exploitation	22
Impôts et taxes	141
Autres charges externes	739
Valeurs nettes d’amortissement des éléments cédés	123
Charges de personnel	454
Charges financières	16
Autres charges non courantes	8
Dotations aux amortissements (exploitation)	173
Dotations aux provisions pour risques et charges	45
Impôts sur les résultats	110
Résultat de l’exercice	204

* Stock en fin d’exercice.

	19 N -1	19 N
Matières premières	155	212
En-cours de production	36	41
Produits finis	324	296

N.B : Les dotations et les reprises sont relatives à l’actif immobilisé.

Travail à faire :

La société « MAGHREB » a l’intention de mettre en distribution des dividendes pour un montant de 28. De plus, elle s’inquiète de savoir si la trésorerie correspondant à la CAF est bien disponible en banque en fin d’exercice 19 N. Qu’en pensez-vous ?