Comptabilité générale : Opérations d'inventaire TP

L'entreprise BIB & BAB est spécialisée dans le commerce de vêtements pour bébés. Le chef comptable vous remet les documents suivants et vous demande d’effectuer certains travaux :

Document n°1 : Compte 5141 BMCI chez l’entreprise BIB & BAB

Dates	Libellés	Débit	Crédit
01/12/2000 07/12/2000 18/12/2000 20/12/2000 09/12/2000 20/12/2000 23/12/2000 31/12/2000	Solde à nouveau Versement d’espèces, reçu n°17 Virement du client TAFILI Remise à l’escompte effet n°30, Brut Chèque n°7513, au Fournisseur ALI Domiciliation échue, BO N° 18 Chèques n°7514, au Fournisseur RAMZI Solde débiteur	15 787 11,755 8 750 12 757	8 950 9 575 9 250 21 092
	Totaux	48.867	48.867

Document n°2 : Compte entreprise BIB & BAB chez la BMCI

Dates	Libellés	Débit	Crédit
01/12/2000 08/12/2000 16/12/2000 18/12/2000 23/12/2000 24/12/2000 26/12/2000 27/12/2000 30/12/2000 31/12/2000	Solde créditeur Versement d’espèces, reçu n°17 Virement de TAFILI à votre ordre Domiciliation échue, BO N° 18 Remise à l’escompte effet n°30, Net (*) Remise chèque n°7513 Prélèvements Maroc Telecom Effet n° 35, impayé Frais de tenue de compte (dont 4 DH de TVA) Solde Créditeur	9 575,00 8 950,00 4 250,00 9 950,00 44,00 15 900,00	15 787,00 11 755,00 8 750,00 12 377,00
	Totaux	48 669,00	48 669,00

(*) après prélèvement de 150 DH d’intérêts (HT), commissions 30 DH (HT) et 18 DH de TVA

Travail à faire :

1-     Etablir l’état de rapprochement bancaire.

2-     Enregistrer au journal de l’entreprise BIB & bab les écritures qui en découlent

Réponse:

Solution

1) :

Etat de rapprochement bancaire

Eléments	Compte bmci chez BIB & BAB		Compte BIB & BAB chez la bmci
	Débit	Débit	Débit	Crédit
Solde avant rapprochement Agios TTC (12 575 – 12 377) Prélèvements Maroc Telecom Effet n° 35, impayé Frais de tenue de compte Chèques n°7514, au Fournisseur RAMZI Solde après rapprochement	21 092,00	198,00 4 250,00 9 950,00 44,00 6 650,00	9 250,00 6 650,00	15 900,00
Totaux	21 092,00	21 092,00	15 900,00	15 900,00

2) :