Comptabilité générale : Opérations d'inventaire contrôle

La société « ELECTRO-NORD » vous communique :
         * Le compte « WAFABANK » tenu dans ses livres, arrêté le 15/12/1998.
         * Le relevé de son compte établi par « WAFABANK » au 15/12/1998.

51410001 WAFABANK
Dates
Libellés
Montants
Dates
Libellés
Montants
01/12/98
04/12/98

11/12/98
12/12/98


Solde à nouveau
Versement d’espèces
(Reçu n° 125)
Virement du client ANAS
Effets escomptés
(Bordeau d’escompte n° A5633/98)
227 211,50
15 230,00

17 213,20
*22 125,35
07/12/98

09/12/98
10/12/98
Chèque n°C8124 à l’ordre du fournisseur ALI
7 250,15
9 712,00
2 758,00

262 059,90

Totaux
281 780,05

Totaux
281 780


* dont Agio (TTC) 282,10 Dh (Intérêts : 221,25 DH ; Commissions : 42,40 DH ; TVA sur agio 7%).
Relevé du compte n° 412526 WAFABANK Destinataire : Société « ELECTRO-NORD »
Dates
Libellés
Débit
Crédit
01/12/98
04/12/98
07/12/98
10/12/98
10/12/98
13/12/98
14/12/98
15/12/98
15/12/98
Solde à nouveau
Versement d’espèces
Domiciliation
Virement à votre ordre par ANAS
Escompte d’effets
Chèque n° C8125
Frais de tenue de compte
Virement à votre ordre par KHALDI
Solde créditeur au 15/12/1998


9 712,00


2 785,00
*32,10

270 968,85
227 211,50
15 230,00

17 213,20
21 843,25


2 000,00

* dont TVA 2,10 DH
NB : Toutes les données figurant sur le relevé sont correctes.

Travaux à faire :
1-  Etablir l’état de rapprochement au 15/12/1998.
2-  Enregistrer au journal de l’entreprise « ELECTRO-NORD » les écritures nécessaires.
Solution :

Problème n° 1:
         1- Etat de rapprochement:

Libellés
Chez la société
Chez la banque
Débit
Crédit
Débit
Crédit
Report des soldes
Différence sur chèque n° 68125
Escompte
Commission
TVA sur agio
Frais de tenue de compte (TTC)
Chèque n° C8124
Virement du client Khalid
Soldes
262 059,90






2 000,00

28,00
221,25
42,40
18,45
32,10


263 718,70






7 250,15

263 718,70
270 968,85
Total général
264 059,90
264 059,90
270 968,85
270 968,85

2- comptabilisation :

Comptabilité générale : Opérations d'inventaire contrôle Comptabilité générale : Opérations d'inventaire contrôle Reviewed by IstaOfppt on 11:37 Rating: 5

Aucun commentaire:

Fourni par Blogger.