Diagnostic financière TP
On vous fournie les informations ci-dessous relatives
à la société « APLICMAR »
Bilan
Actif
|
2008
|
2009
|
||
· Immobilisati en non valeurs
Frais préliminaires
· Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
· Immobilisations corporelles
- Terrains
- Constructions
- Installation techniques
mat
- Matériel de transport
- Mobilier de bureau
· Immobilisations financières
- Prêts immobilisés
- Titres de participation
Total I
· Stocks
- Matières et fournitures
consommables
- Produits finis
· Créance de l’actif circulant
- Clients et comptes
rattachés
- Personnel
- Etat
- Autres débiteurs
· Titres et valeurs de
placement
- Titres et valeurs de
placement
Total II
·
Trésorerie actif
- Banques
-Caisses
Total III
|
30.000
60.000
130.000
220.000
238.000
164.000
160.000
80.000
141.000
1.223.000
290.000
186.000
389.000
80.000
125.000
90.000
140.000
1.300.000
84.000
30.000
114.000
|
50.000
80.000
176.000
212.000
446.000
188.000
101.000
60.000
194.000
1.507.000
362.000
165.000
486.000
95.000
185.000
85.000
250.000
1.628.000
43.000
25.000
68.000
|
||
Total
|
2.637.000
|
3.203.000
|
Passif
|
2008
|
2009
|
· Capitaux propres
-
Capital social
-
Prime de fusion et d’apport
-
Réserve légale
-
Autres réserves
-
Report à nouveau
-
Résultat net
· Capitaux propres assimilés
-
Subventions d’investissement
· Dette de financement :
-
Emprunts obligataires
· provisions durables pour
risques et charges
total I
· Dette de passif circulant
-
Fournisseurs et comptes rattachés
-
Organismes sociaux
-
Etat
-
Associés
-
Autres créanciers
Total II
· Trésorerie passif
Total III
|
800.000
85.000
36.000
197.000
6.000
326.000
……….
300.000
32.000
1.782.000
505.000
35.000
145.000
60.000
40.000
785.000
70.000
70.000
|
950.000
115.000
52.300
289.000
2.000
387.000
72.000
175.700
29.000
2.072.000
590.000
43.000
198.000
91.000
64.000
986.000
245.000
245.000
|
Total
|
2.637.000
|
3.203.000
|
Etat d’informations complémentaires :
Tableau des Immobilisations
Eléments
|
Brut début 2009
|
Augmentation
|
Diminution
|
Brut fin 2008
|
Frais préliminaires
Fonds commercial
Terrains
Constructions
Installations techniques
Matériel de transport
Mobilier de bureau
Titres de participation
|
30.000
60.000
150.000
280.000
450.000
320.000
270.000
160.000
|
20.000
40.000
80.000
90.000
280.000
100.000
90.000
|
20.000
30.000
100.000
50.000
20.000
|
50.000
80.000
200.000
270.000
730.000
420.000
220.000
230.000
|
Total
|
1.720.000
|
700.000
|
220.000
|
2.200.000
|
|
Tableau des Amortissements
Eléments
|
Cumulé d’amortissements début 2009
|
Augmentation
|
Diminution
|
Cumulé d’amortissements fin 2009
|
Constructions
Installations techniques
Matériel de transport
Mobilier de bureau
|
60.000
212.000
156.000
110.000
|
14.000
72.000
76.000
31.000
|
16.000
22.000
|
58.000
284.000
232.000
119.000
|
Total
|
538.000
|
193.000
|
38.000
|
693.000
|
Tableau des Provisions
Eléments
|
Provisions
début 2008
|
Augmentation
|
Diminution
|
Provisions
fin 2008
|
Terrains
Titres de participation
Provision durables
pour risques et charges
|
20.000
19.000
32.000
|
8.000
26.000
15.000
|
4.000
9.000
18.000
|
24.000
36.000
29.000
|
Total
|
71.000
|
49.000
|
31.000
|
89.000
|
Autres informations complémentaires:
·
produits
de cession des immobilisations : 234.000
-
Fond commercial : 36.000
-
Terrain : 55.000
-
Constructions : 92.000
-
Mobilier de bureau : 24.000
-
Titres de participation : 27.000
·
La reprise sur subvention d’investissement : 18.000
·
Aucun emprunt n’a été contracté au courant 2009
·
Un prêt a été consenti au courant 2009 pour 36.000
Travail à faire :
Présenter
le tableau de financement.
|
Solution
Bilan condensé
Actif
|
N
|
N+1
|
passif
|
N
|
N+1
|
AI
AC
TA
|
1.223.000
1.300.000
114.000
|
1.507.000
1.628.000
68.000
|
CP
DF
|
1.450.000
332.000
|
1.867.300
204.700
|
FP
|
1.782.000
|
2.072.000
|
|||
PC
TP
|
785.000
70.000
|
986.000
145.000
|
|||
Total
|
2.637.000
|
3.203.000
|
Total
|
2.637.000
|
3.203.000
|
Tableau de synthèse des Masses du Bilan
Eléments
|
N
|
N + 1
|
Variation
|
|
Emplois
|
Ressources
|
|||
FP
-AI
|
1.782.000
1.223.000
|
2.072.000
1.507.000
|
284.000
|
290.000
|
FDR
|
559.000
|
565.000
|
6.000
|
|
AC
-PC
|
1.300.000
785.000
|
1.628.000
986.000
|
328.000
|
202.000
|
BFDR
|
515.000
|
642.000
|
127.000
|
|
TN
|
44.000
|
-77.000
|
121.000
|
|
Détermination des dividendes distribués au titre de
l’exercice 2008
Eléments
|
Montants
|
Eléments
|
Montants
|
Résultat net
Report à nouveau
|
326.000
6.000
|
Réserve légale
52.300 – 36.000
Autres réserves
289.000 – 197.000
Dividendes
Report à nouveau
|
16.300
92.000
221.700
2.000
|
Total
|
332.000
|
Total
|
332.000
|
|
Eléments
|
Montants
|
Résultat net
|
387.000
|
+ Dotation aux amortissements et
provision 193.000 + 49.000
|
242.000
|
+ VNA des immobilisations cédées
220.000 – 38.000
|
182.000
|
- Reprises sur amortissements et
provisions
Reprise sur subvention
d’investissement
|
31.000
18.000
|
- PC des immobilisations
|
234.000
|
= CAF
|
528.000
|
- Dividendes
|
221.700
|
= Autofinancement
|
306.300
|
Les créances et dettes
Eléments
|
Brut début 2009
|
Augmentation
|
Diminution
|
Brut fin 2009
|
Autres dettes de financement
Prêts immobilisés
|
300.000
80.000
|
………..
36.000
|
124.300
56.000
|
175.700
60.000
|
|
Emplois et ressources
|
E
|
R
|
Ressources
stables de l’exercice (flux)
Autofinancement
CAF
- Distribution de bénéfice
Cessions
et réductions d’immobilisations
Cession
d’immobilisations incorporelles
Cession
d’immobilisations corporelles
Cession
d’immobilisations financières
Récupération
sur créances immobilisées
Augmentations
des capitaux propres et assimilés
Augmentation
du capital, apports
Subventions
d’investissement
Augmentations
des dettes de financement
(nettes
de primes de remboursement)
|
221.700
|
306.300
528.000
290.000
36.000
171.000
27.000
56.000
270.000
180.000
90.000
|
Total I
|
866.300
|
|
Emplois
stables (flux)
Acquisition
et augmentation d’immob
Acquisition
d’immobilisa incorporelles
Acquisition
d’immobilisa corporelles
Acquisition
d’immobilisa financières
Augmentation
des créances immobilisées
Remboursement
des capitaux propres
Remboursement
des dettes de financement
Emplois
en non valeurs
|
716.000
40.000
550.000
90.000
36.000
124.300
20.000
|
|
Total II
|
860.300
|
|
III
Variation du besoin de financement global
|
127.000
|
|
IV
Variation de la Trésorerie
|
121.000
|
|
V Total Général
|
987.300
|
987.300
|
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