Diagnostic financière TP

On vous fournie les informations ci-dessous relatives à la société « JALIL & Cie »
Bilan
Actif
2009
2008
B
A & P
N
N
Immobili en non valeurs
Frais préliminaires
Immobilisa incorporelles
Fonds commercial
Immobili corporelles
Terrains
Constructions
Installation techniques matériels et outillages
Matériel de transport
Immobili financières
Prêts immobilisés
Titres de participation
Total I
Stocks
Matières et fournitures consommables
Produits finis
Créan de l’actif Ci
Clients et comptes rattachés
Etat
Autres débiteurs
Titres et V de P
Titres et V de P
Total II
Trésorerie actif
Total III

30.000

100.000

380.000
700.000
660.000

540.000

140.000
170.000
2.720.000

280.000

300.000

380.000
140.000
120.000

80.000
1.300.000
250.000
250.000

14.000



44.000
78.000
322.500

270.000


37.000
765.500

30.000



60.000



10.000
100.000


16.000

100.000

336.000
622.000
337.500

270.000

140.000
133.000
1.954.500

250.000

300.000

320.000
140.000
120.000

70.000
1.200.000
250.000
250.000

12.000 (a)

80.000 (b)

252.000 (c)
336.000 (d)
500.000 (e)

275.000 (f)

120.000
120.000 (g)
1.695.000

90.000

60.000

130.000
60.000
50.000

65.000
455.000
90.000
90.000
Total
4.270.000
865.500
3.404.500
2.240.000

 

(a)     valeur d’entrée : 20.000
(b)     valeur d’origine : 80.000
(c)     valeur d’origine : 280.000
(d)     valeur d’origine : 400.000
(e)     valeur d’origine : 800.000
(f)      valeur d’origine : 500.000
(g)     valeur d’origine : 150.000

Passif
2009
2008
Capitaux propres
Capital social
Prime de fusion et d’apport
Réserve légale
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat net
Capitaux propres assimilés
Subvention d’investissement
Dette de financement :
Emprunts obligataires
provisions durables pour risques et charges
total I
Dette de passif circulant
Fournisseurs et comptes rattachés
Organismes sociaux
Etat
Associés
Autres créanciers
Total II
Trésorerie passif
Total III

1.400.000
276.000
42.840
115.000
3.000
258.200

80.000

620.000
39.000
2.834.180

623.000
90.000
245.000
150.000
60.000
530.320
40.000
40.000

1.100.000
135.000
36.000
62.000
2.000
136.800



400.000
35.000
1.907.000

213.000
20.000
35.000
20.000
10.000
298.000
35.000
35.000
Total
3.404.500
2.240.000

Informations complémentaires :
Les cessions :
·        installations Techniques : acquis pour 140.000 cédées pour 97.000
·        matériel de transport : acquis pour 90.000 cédées pour 62.000
·        titres de participation : achetés pour 40.000 cédés pour 59.000




Le remboursement des emprunts : 80.000 et prêts 30.000La reprise sur subvention d’investissement 20.000Les dotations aux provisions constatées fin 2009 sont comme suit :
·        des terrains : 16.000
·        des titres de participation : 45.000
·        pour risques et charges durables : 20.000

Les dotations aux amortissements constatés fin 2009 sont comme suit :
·        frais préliminaires : 6.000
·        construction : 14.000
·        installations techniques : 68.000
·        matériel de transport : 94.500

Travail à faire :


  Présenter le tableau de financement.
Solution

Bilan condensé

Actif
N
N+1
passif
N
N+1
AI

AC

TA
1.695.000

455.000

90.000
1.954.500

1.200.000

250.000
CP
DF
1.472.000
435.000
2.175.180
659.000
FP
1.907.000
2.834.180
PC
TP
298.000
35.000
530.320
40.000
Total
2.240.000
3.404.500
Total
2.240.000
3.404.500

Tableau de synthèse des Masses du Bilan

Eléments
N
N + 1
Variation
E
R
FP
-AI
1.907.000
1.695.000
2.834.180
1.954.500

259.500
927.180
FDR
212.000
879.680

667.680
AC
-PC
455.000
298.000
1.200.000
530.320
745.000

232.320
BFDR
157.000
669.680
512.680
TN
55.000
210.000
155.000

Détermination des dividendes distribués au titre de l’exercice 2008

Eléments
M
Eléments
M
Résultat net
Report à nouveau
136.800
2.000
Réserve légale
42.840 – 36.000
Autres réserves
115.140 – 62.000
Dividendes
Report à nouveau
6.840

53.140

75.820
3.000
Total
138.000
Total
138.800







 Tableau des immobilisations

Eléments
Brut 1.1.N
Augmentation
Diminution
Brut 31.12.N
Frais préliminai
Fonds commerc
Terrains
Constructions
Installatio techni
Matér de transp
Titres de participation
20.000
80.000
280.000
400.000
800.000
500.000
150.000
10.000
20.000
100.000
300.000
--------
130.000
60.000




140.000
90.000
40.000

30.000
100.000
380.000
700.000
660.000
540.000
170.000
Total
2.230.000
620.000
270.000
2.580.000

Tableau des créances et dettes

Eléments
Brut 1.1.N
Augmentation
Diminution
Brut 31.12.N
Prêts immo
Emprunts
obligataires
120.000
400.000
50.000
300.000
30.000
80.000
140.000
620.000

Tableau d’amortissement

Eléments
Brut 1.1.N
Augmentation
Diminution
Brut 31.12.N
Frais préliminaires
Constructions
Installations techniques
Matériel de transport
8.000
64.000
300.000
225.000
6.000
14.000
68.000
94.500


45.500
49.500
14.000
78.000
322.500
270.000
Total
597.000
182.500
95.000
684.500

Tableau des provisions

Eléments
Brut 1.1.N
Augmentation
Diminution
Brut 31.12.N
PDPRC
Provision pour dépréciation des terrains
Provision pour dépréciation des titres de participation
35.000
28.000


30.000
20.000
16.000


45.000

16.000



38.000

39.000
44.000


37.000
Total
93.000
81.000
54.000
120.000


 
 




La CAF
Eléments
Montants
Résultat net
258.200
+ Dotation aux amortissements et provision : 182.500 + 81.000
263.500
+ VNA des immobilisations cédées : 270.000 – 95.000
175.000
- Reprises sur amortissements et provisions
Reprise sur subvention d’investissement
54.000
20.000
- PC des immobilisations :  97.000 + 62.000 + 59.000
218.000
= CAF
404.700
- Dividendes
75.820
= Autofinancement
328.880

Tableau de financement
Emplois et ressources
E
R
Ressources stables de l’exercice (flux)
Autofinancement
         CAF
     - Distribution de bénéfice
Cessions et réductions d’immobilisations
Cession d’immobilisations incorporelles
Cession d’immobilisations corporelles
Cession d’immobilisations financières
Récupération sur créances immobilisées
Augmentations des capitaux propres et assimilés
Augmentation du capital, apports
Subventions d’investissement
Augmentations des dettes de financement
(nettes de primes de remboursement)



75.820


328.880
404.700

248.000

159.000
59.000
30.000
540.800
440.800
100.000
300.000
Total I

1.417.680
Emplois stables (flux)
Acquisition et augmentation d’immob
Acquisition d’immobilisa incorporelles
Acquisition d’immobilisa corporelles
Acquisition d’immobilisa financières
Augmentation des créances immobilisées
Remboursement des capitaux propres
Remboursement des dettes de financement
Emplois en non valeurs

660.000
20.000
530.000
60.000
50.000

80.000
10.000

Total II
750.000

III Variation du besoin de financement global
512.680
IV Variation de la Trésorerie
155.000
V Total Général
1.417.680
1.417.680


 
 
 
Diagnostic financière TP Diagnostic financière TP Reviewed by IstaOfppt on 10:41 Rating: 5

Aucun commentaire:

Fourni par Blogger.